Должностная инструкция кассира

Утверждаю

Генеральный директор АО (ООО)

Приказ N ____________________

от "__"_____________ 200 _ г.

1. Общие положения

1.1. Кассир непосредственно подчиняется Главному бухгалтеру фирмы.

1.2. Кассир назначается на должность и освобождается от должности

приказом Генерального директора фирмы по согласованию с Главным

бухгалтером.

1.3. При отсутствии кассира его функции выполняет Главный бухгалтер.

1.4. Кассир в своей деятельности руководствуется действующим

законодательством, Положением о бухгалтерии, настоящей Должностной

инструкцией и другими корпоративными нормативными актами, а также

распоряжениями Генерального директора фирмы.

2. Функции

2.1. Осуществление расчетов с организациями и отдельными лицами.

3. Должностные обязанности

3.1. Выдавать сотрудникам фирмы в установленное время все виды

выплат.

3.2. Выдавать сотрудникам фирмы по распоряжениям и указаниям

Генерального директора и Главного бухгалтера денежные средства на

хозяйственные расходы, командировки, разъезды, представительские расходы.

3.3. Оформлять банковские документы для получения и сдачи в банк

наличных денежных средств.

3.4. Подготавливать и сдавать в банк банковские платежные документы,

обрабатывать выписки банка.

3.5. Осуществлять наличные расчеты в установленном порядке с

организациями и отдельными лицами при оплате работ и услуг фирмы.

4. Права

4.1. Получать наличные деньги в банке.

4.2. Не выдавать наличных денег из кассы при отсутствии у получателя

соответствующих документов или при предъявлении документов, неверно

оформленных или просроченных.

4.3. Докладывать Главному бухгалтеру о всех выявленных недостатках в

пределах своей компетенции.

4.4. Вносить предложения по совершенствованию работы, связанной с

предусмотренными данной Должностной инструкцией обязанностями.

5. Ответственность

Кассир несет ответственность за:

5.1. Несвоевременное и неправильное перечисление налогов в

госбюджет, других платежей, если это явилось следствием несоблюдения

возложенных на него обязанностей.

5.2. Ошибки в расчетах с организациями и отдельными лицами при

оплате работ и услуг фирмы.

5.3. Несоответствие записей в кассовых документах наличным денежным

средствам в кассе.

5.4. Превышение установленного по согласованию с банком лимита

наличных денег в кассе организации.

5.5. Недостачи и хищения денежных средств фирмы.

5.6. Потерю чеков, платежных документов и другой находящейся в его

распоряжении документации фирмы.

5.7. Получение фальшивых денег и документов, а также документов,

неверно оформленных.

5.8. Потерю денег, полученных в банке.

5.9. Невыполнение распоряжений и указаний Главного бухгалтера фирмы.

6. Взаимоотношения и связи по должности

------------------T-----------------------T-----------------------------¬

¦Должностные лица,¦ Кассир получает ¦ Кассир передает документы ¦

¦ структурные ¦ документы ¦ ¦

¦ подразделения, ¦ ¦ ¦

¦ сторонние ¦ ¦ ¦

¦ организации ¦ ¦ ¦

+-----------------+-----------------------+-----------------------------+

¦Директор ¦Список лиц,¦ ¦

¦ ¦которым разрешена¦ ¦

¦ ¦выдача подотчетных¦ ¦

¦ ¦сумм, копия¦ ¦

¦ ¦приказов директора¦ ¦

¦ ¦о компенсации¦ ¦

¦ ¦командировочных сверх¦ ¦

¦ ¦норм ¦ ¦

+-----------------+-----------------------+-----------------------------+

¦Бухгалтер ¦Расчетные, ¦Расчетные, расчетно-платежные¦

¦расчетного стола ¦расчетно-платежные ¦ведомости, сведения о¦

¦ ¦ведомости и др. ¦депонированных суммах ¦

+-----------------+-----------------------+-----------------------------+

¦Бухгалтер ¦Авансовые отчеты ¦ ¦

¦материального ¦ ¦ ¦

¦стола ¦ ¦ ¦

+-----------------+-----------------------+-----------------------------+

¦Другие ¦Квитанции к расходным¦ ¦

¦структурные ¦и приходным кассовым¦ ¦

¦подразделения ¦ордерам ¦ ¦

¦фирмы, сторонние¦ ¦ ¦

¦организации ¦ ¦ ¦

+-----------------+-----------------------+-----------------------------+

¦Коммерческий банк¦Выписки из расчетного¦Банковские документы¦

¦ ¦счета, данные об¦для получения и сдачи¦

¦ ¦установленном лимите¦в банк наличных денежных¦

¦ ¦кассы ¦средств, осуществления¦

¦ ¦ ¦безналичных платежей¦

¦ ¦ ¦(денежные чеки, объявления¦

¦ ¦ ¦на взнос наличными,¦

¦ ¦ ¦расчетные чеки, платежные¦

¦ ¦ ¦поручения и др.) ¦

L-----------------+-----------------------+------------------------------

7. Организация работы и критерии оценки деятельности

7.1. Кассир работает в соответствии с Правилами внутреннего

трудового распорядка фирмы.

7.2. При оценке качества работы кассира и решении вопроса о

соответствии его занимаемой должности учитывается, что кассир должен:

в совершенстве владеть методикой проведения расчетно-денежных и

банковских операций;

знать действующее законодательство по бухгалтерскому учету,

отчетности, банковским операциям и налогообложению;

систематически повышать свою квалификацию на курсах и семинарах по

бухгалтерскому учету;

не иметь негативных оценок своей деятельности как со стороны

Главного бухгалтера фирмы, так и со стороны налоговой службы и банковских

органов.

7.3. Результаты работы кассира оцениваются Главным бухгалтером и

сообщаются Генеральному директору фирмы для решения вопроса о дальнейшем

пребывании работника на данной должности.

С Инструкцией ознакомлен:

Кассир подпись ______________________________

(Ф.И.О)

"__" __________ 200 _ г.