Должностная инструкция бухгалтера-кассира

Примерная форма

______________________________ Утверждаю

(наименование организации,

предприятия и т.п., его (фамилия, инициалы)

организационно-правовая форма) _________________________

(директор или иное

должностное лицо,

уполномоченное

утверждать должностную

инструкцию)

" " _____________ 20__г.

м.п.

Должностная инструкция

бухгалтера-кассира

______________________________________________

(наименование организации, предприятия и т.п.)

" " ______________ 20__г. N_________

Настоящая должностная инструкция разработана и утверждена на

основании трудового договора с __________________________________________

(наименование должности лица, на которого

______________________________________________________ и в соответствии с

составлена настоящая должностная инструкция)

положениями Трудового кодекса Российской Федерации и иных нормативных

актов, регулирующих трудовые правоотношения в Российской Федерации.

I. Общие положения

1.1. Бухгалтер-кассир относится к категории технических

исполнителей, принимается на работу и увольняется приказом директора

предприятия по представлению главного бухгалтера.

1.2. Бухгалтер-кассир непосредственно подчиняется главному

бухгалтеру и его заместителям.

1.3. В своей деятельности бухгалтер-кассир руководствуется:

- нормативными документами и методическими материалами по вопросам

выполняемой работы;

- уставом предприятия;

- правилами внутреннего трудового распорядка предприятия;

- приказами и распоряжениями директора предприятия;

- распоряжениями главного бухгалтера и его заместителей;

- настоящей должностной инструкцией.

1.4. Бухгалтер-кассир должен знать:

- нормативные правовые акты, положения, инструкции, другие

руководящие материалы и документы по ведению кассовых операций;

- формы кассовых и банковских документов;

- правила приема, выдачи, учета и хранения денежных средств и ценных

бумаг;

- порядок оформления приходных и расходных документов;

- лимиты остатков кассовой наличности, установленные для

предприятия, правила обеспечения их сохранности;

- порядок ведения кассовой книги, составления кассовой отчетности;

- основы организации труда;

- правила эксплуатации вычислительной техники;

- основные положения законодательства о труде;

- правила внутреннего трудового распорядка;

- правила и нормы охраны труда.

1.5. Во время отсутствия бухгалтера-кассира его обязанности

исполняет в установленном порядке назначаемый заместитель, несущий полную

ответственность за надлежащее исполнение возложенных на него

обязанностей.

II. Функции

На бухгалтера-кассира возлагаются следующие функции:

2.1. Осуществление операций с денежными средствами и ценными

бумагами.

2.2. Ведение кассовых книг (в валюте и рублях).

2.3. Составление кассовой отчетности.

2.4. ______________________________________________________________.

III. Должностные обязанности

Для выполнения возложенных на него функций бухгалтер-кассир обязан:

3.1. Осуществлять операции по приему, учету, выдаче и хранению

денежных средств и ценных бумаг с обязательным соблюдением правил,

обеспечивающих их сохранность.

3.2. Получать по оформленным в соответствии с установленным порядком

документам денежные средства или оформлять их для получения безналичным

путем в учреждениях банка для выплаты рабочим и служащим заработной

платы, премий, оплаты командировочных и других расходов.

3.3. Вести на основе приходных и расходных документов кассовую

книгу, сверять фактическое наличие денежных сумм и ценных бумаг с книжным

остатком.

3.4. Составлять описи ветхих купюр, а также соответствующие

документы для их передачи в учреждения банка с целью замены на новые.

3.5. Составлять кассовую отчетность.

3.6. Осуществлять наличные расчеты в установленном порядке с

организациями и физическими лицами при оплате работ и услуг предприятия.

3.7. ______________________________________________________________.

3.8. ______________________________________________________________.

IV. Взаимоотношения, связи по должности

Примечание. Данный раздел представляется дополнительно к настоящей

инструкции для применения пользователями по своему усмотрению.

Для выполнения функций и реализации прав, предусмотренных настоящей

инструкцией, бухгалтер-кассир взаимодействует:

4.1. С директором предприятия или должностным лицом, его замещающим

по вопросам:

- получения: распоряжений, указаний, приказов, относящихся

непосредственно к его деятельности;

- представления: всей необходимой информации о движении денежной

наличности в кассе предприятия.

4.2. С главным бухгалтером и его заместителями по вопросам:

- получения: должностной инструкции, указаний на выплату или

перечисление денежных средств сотрудникам предприятия, распоряжений, на

прочие выплаты из кассы, списка лиц, которым разрешена выдача подотчетных

средств, нормативных и инструктивных документов по ведению кассовых и

банковских операций, пользованию кассовым аппаратом;

- представления: всей необходимой информации о движении денежной

наличности в кассе предприятия, в срок и качественно оформленных кассовых

документов, журналов-ордеров.

4.3. С сотрудниками бухгалтерского отдела (бухгалтерии) по вопросам:

- получения: всех необходимых, надлежащим образом оформленных

документов на осуществление кассовых и банковских операций, расчетных

ведомостей, списков на выплату и перечисление заработной платы, приходных

и расходных кассовых ордеров и других документов, необходимых для

осуществления бухгалтерского учета кассовых операций;

- представления: кассовых отчетов, выписок по банковским счетам,

сведений о депонированных суммах и другой информации о движении денежных

средств.

4.4. С другими сотрудниками предприятия по вопросам:

- получения: договоров, служебных записок, распоряжений и других

документов, подписанных распорядителями кредитов, о приеме в кассу и

выдаче из кассы денежных средств;

- представления: квитанций к приходным и расходным кассовым ордерам.

4.5. С коммерческими банками по вопросам:

- получения: распоряжения об установленном лимите кассы и его

выездной проверки путем снятия наличности в кассе предприятия, выписок о

движении денежных средств на банковских счетах, наличных денежных средств

на нужды предприятия;

- представления: банковских документов для получения и сдачи в банк

наличных денежных средств, осуществления безналичных платежей (платежных

поручений, заявлений на перевод, объявлений на взнос наличными, расчетных

чеков и других денежных документов).

Должностная инструкция разработана в соответствии с ________________

(наименование,

_____________________________.

номер и дата документа)

Руководитель структурного подразделения (инициалы,фамилия)

(на работника которого составлена _________________________

должностная инструкция) (подпись)

" " _____________ 20__г.

Согласовано:

Начальник юридического отдела

(инициалы, фамилия)

_____________________________

(подпись)

" " ________________ 20__г.

С настоящей должностной инструкцией ознакомлен: (инициалы, фамилия)

_________________________

(подпись)

" " _____________ 20__г.